Erbschaftsteuer Teneriffa

Erbschaftsabwicklung 2025/2026 auf Teneriffa aus einer Hand mit deutscher Beratung

• Steuerliche Günstigkeitsberechnung
• Vorbereitung der Schenkung/Erbschaftsurkunde beim Notar
• Steuerliche Vertretung in Spanien während der 4jaehrigen Prüfungszeit der spanischen Finanzbehörde
• Grundbuchumschreibung
• Ummeldung von den Versorgungsdiensten (Strom, Wasser etc).

Aktuell 25.10.2025

Erbschaftssteuer bei Erbschaften auf Teneriffa, Gran Canaria im Jahre 2026

Steuervergünstigung beim Erwerb eines Familienunternehmens (SL) von Todes wegen (Artikel 20.2.c LISD).
Mit der neuen Entscheidung vom obersten spanischen Gericht vom 14.07.2025, ist es ausreichend, die Vergünstigung von 95 % (auf den Kanarischen Inseln, Teneriffa, Gran Canaria sogar 99%) in der Erbschaftsteuer zu erlangen, wenn die spanische SL (vergleichbar einer deutschen GmbH) eine Immobilienvermietung als Gewerbe ausgeübt hat und einen Vollzeitangestellten hat.

Was reicht aus?

• Es genügt, dass die SL einen Vollzeitmitarbeiter beschäftigt.
• Es ist nicht erforderlich, wirtschaftlich zu begründen, warum dieser Mitarbeiter notwendig ist (z. B. Anzahl der Immobilien, Arbeitsvolumen usw.).

Ist eine Schenkung zu Lebzeiten sinnvoll oder ist das Abwarten der Erbschaft auf Teneriffa zu empfehlen?

Jeder Einzelfall wird von uns steuerlich berechnet.

Nehmen Sie das Beispiel eines Stiefkindes, welches bei einer Erbschaft in der Erbschaftsteuer mit 99.9% begünstigt ist, aber in der Schenkungsteuer nicht, folglich sind Schenkungen an Stiefkinder nicht direkt zu empfehlen, aber es gibt Alternativen

Zum besseren Verständnis einer Abwicklung einer Erbschaft auf Teneriffa

Die verstorbene Person, die dauerhaft in Deutschland, Österreich oder der Schweiz gelebt hat, hatte auf Teneriffa eine Ferienimmobilie.

1. Erbrecht

   Es kommt das Erbrecht des Heimatlandes, also das deutsche, österreichische oder schweizer Erbrecht zur Anwendung, keinesfalls das spanische Erbrecht.

2. Erbschaftsteuer

   Wenn der Verstorbene und die Erben in Deutschland leben, dann ist die deutsche Erbschaftsteuer auf den gesamten Nachlass anzuwenden.

   ABER:

   Für die Immobilie auf Teneriffa ist auch auf Teneriffa eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben, da die Immobilie dort belegen ist.

   Tipp

   Geben Sie zunäechst die Erbschaftsteuererklärung auf Teneriffa ab, da wenn es zu einer Zahlung einer Erbschaftsteuer auf Teneriffa kommt, diese Steuerlast dann auf die deutsche Erbschaftsteuer nach Art.21 deutsches Erbschaftsteuergesetz angerechnet werden kann.

Die spanische Finanzbehörde begründet die Steuerpflicht auf Teneriffa gesetzlich wie folgt:

Beschränkte Erbschaftsteuerpflicht für Immobilien in Spanien, Teneriffa

Personen, die ihren gewöhnlichen Wohnsitz nicht in Spanien haben, sind verpflichtet, die Steuerklärung und Zahlung der Steuer für Waren und Rechte durchzuführen, die sich auf spanischem Gebiet befanden, ausgeübt werden konnten oder erfüllt werden mussten und die durch Erbschaft, Hinterlassenschaft oder einen anderen Erbanspruch erworben wurden.

Ebenso die Beträge, die die Begünstigten von Lebensversicherungsverträgen erhalten, auch dann maßgeblich, wenn der Vertrag als Nichtansässiger, mit einer Versicherungsgesellschaft in Spanien oder mit einer spanischen Versicherungsgesellschaft, unabhängig vom Ort des Vertragsabschlusses, abgeschlossen wurde.

Die Steuerpflichtigen der Erbschaftsteuer sind verpflichtet, eine Person mit Wohnsitz in Spanien, Teneriffa, zu benennen, die sie gegenüber der Steuerbehörde in Bezug auf ihre Verpflichtungen für diese Steuer vertritt.

Erbschaftsteuer

Aktuell 05.09.2023

Es gilt damit.

Ermittlung der Steuerklasse in der Erbschaftsteuer

Die Steuerklasse richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad.

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.

Touristische Vermietung – Steuerpflichten Spanien

Wichtige Änderung zum 01.01.2024

Touristische Vermietung (VV) nur noch mit Umsatzsteuerplicht auf Teneriffa – Abschaffung der Kleinunternehmerregelung (RPEP) für Nichtsteuerresidenten auf Teneriffa, Gran Canaria und anderen Kanarischen Inseln.

Beispiel Nichtsteuerresident vermietet Immobilie:  Sie haben eine Immobilie im Eigentum auf Teneriffa, La Gomera, Gran Canaria oder Fuerteventura und haben eine VV Lizenz, und vermieten an Touristen. Selbst wenn Sie nicht über 30.000 Euro Umsatz kommen, müssen Sie sich seit dem 01.01.2024 in der Umsatzsteuer (IGIC) anmelden und Umsatzsteuer ausweisen.

Mit der aktuellen Entscheidung vom 15.04.2024 hat die Kanarische Regierung klargestellt, dass

• Ein Nichtsteuerresident = nicht steuerlich Ansässiger (Bsp: dauerhafter Wohnsitz in Deutschland mit unbeschränkter Einkommensteuerpflicht in Deutschland)
• durch Immobilieneigentum auf den Kanarischen Inseln (Teneriffa, Gran Canaria, Fuerteventura, la Gomera etc)
• wird keine Betriebsstaette begründet
• auch nicht, wenn die Immobilie

a. touristisch vermietet wird und kein eigenes Personal angestellt ist

b. oder an eine Agentur/Makler vermietet wird

c. oder an einen Betreiber (Abama) etc vermietet wird.

Fazit:

Jeder Immobilieneigentümer auf Teneriffa, Gran Canaria muss die kanarische Umsatzsteuer (IGIC) mit 7% auf die Mieteinnahmen aus touristischer Vermietung seit dem 01.01.2024 aufschlagen und quartalsweise steuerlich erklären, zusammen mit der Jahresumsatzsteuererklärung im Januar 2025 und mit der unternehmerischen Sondermeldung 415, 347 im Feburar 2025 erstmals.

Der Vorteil ist, dass Vorsteuer aus Käufen mit der eingenommen Umsatzsteuer verrechnet werden kann, ebenso aus Booking Rechnungen.

Wichtig:

Wenn an eine Agentur oder einen Hotelbetrieb dauerhaft die Immobilie zur touristischen Vermietung abgetreten wird, dann muss der Immobilieneigentümer sich zwar in der Umsatzsteuer anmelden, doch im Anschluss keine Umsatzsteuer ausweisen, sondern es gilt das reverse on charge Verfahren und die Agentur oder Hotelbetrieb muss die Umsatzsteuer erklären.

Steuerpflichten bei einer touristischen Vermietung

(Vermieter – Nichtsteuerresidente in Spanien, steuerpflichtig in Deutschland)

1. Jahresmeldung Überschuss im Modell 210. 
2. Umsatzsteuermeldung im Quartal + 1  informative Jahresmeldung
3. Steuererklärung der spanischen Mieteinnahmen in Deutschland
4. Nichtresidentensteuererklärung für die Eigennutzung (nicht vermieteter Zeitraum) im Folgejahr

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.

Immobilienverkauf Teneriffa, Gran Canaria

Vertragsanfertigung, Steuern, Kosten

Komplettlösung von Erbschaft zum Verkauf der Immobilie mit Steueroptimierung und Rechtssicherheit bietet Ihnen RA D.Luickhardt mit seinem LEGALIUM Team in den Kanzleien in Los Cristianos (Teneriffa) und Maspalomas (Gran Canaria)

Kostenübersicht beim Immobilenverkauf auf Teneriffa, Gran Canaria

Als Verkäufer haben Sie folgende Kosten und Steuern zu tragen

1. Gemeindliche Wertzuwachssteuer

   Dieser werden von der Gemeinde durch Steuerbescheid festgesetzt und richten Sie nach der Eigentumsdauer und der Bodenwertsteigerung, nicht nach dem Verkaufspreis oder dem steuerlichen Verkehrswert.

   Wichtig

   Mit der aktuellen Rechtsprechung können wir einen Großteil dieser Plusvalía von der Gemeinde zurückfordern, da zur Zeit die gesetzliche Grundlage zur Berechnung der Plusvalía für teilweise verfassungswidrig erklärt wurde.

   Rückforderung gemeindliche Wertzuwachssteuer – weiterlesen

2. Nichtresidentensteuer

   Zur Zeit ist der Steuersatz 19% (beachten Sie die 4 monatige Steuererklärungsfrist nach dem Notartermin des Verkaufes der Immobilie).

   Wenn Sie in Deutschland ansässig sind und eine Immobilie auf Teneriffa oder Gran Canaria verkaufen, dann werden Sie auf  de Kanarischen Inseln pauschal mit 19% auf den Gewinn besteuert.

   Diese diese Steuerlast können Sie dann in Deutschland anrechnen, wenn nicht gar die Immobilie aus Teneriffa oder Gran Canaria  in Deutschland steuerfrei gilt, da die Spekulationsfrist von 10 Jahren eingehalten wurde.

   Wichtig ist, dass die spanische Besteuerung nach spanischen Normen erfolgt. In Spanien gibt es keine Spekulationsfrist, sondern die Gewinnsteuer fällt vom ersten Tage des Erwerbs an.

   Die Gewinnsteuerberechnung in Spanien ist komplex, insbesondere wenn es Niessbrauchsrechte oder Vermietungen mit steuerlichen Abschreibungen gab. Wir berechnen die Gewinnsteuer in Spanien.

3. Honorar – Rechtsanwalt, Steuerberater

   Unser Honorar berechnet sich nach dem Verkaufspreis der Immobilie, in der Regel haben wir ein Honorar von 0,9% vom Verkaufspreis zzgl Mwst, Mindesthonorar: 2.500,00 EUR.

   Wenn wir für eine vorhergehende Erbschaftsannahme tätig sind, und auch als Makler, dann bieten wir einen Pauschalhonorar für die gesamte Abwicklung an.

   Sie sparen sich dadurch, einen Makler zu beauftragen und haben mit 5% des Immobilienverkaufspreises die komplette Immobilienverkaufsabwicklung auf Teneriffa oder Gran Canaria.

RA D.Luickhardt, Rechtsanwalt für spanisches Immobilienrecht, deutsches spanisches Erbrecht, und Steuerberater für Erbschaftsteuerrecht bietet Ihnen mit deutscher Mentalität, Pünktlichkeit und Genauigkeit eine vollständige Betreuung und Abwicklung Ihrer Erbschaft auf Teneriffa.

Wir bieten Pauschalpreise an, von der Erbschaft bis zum Immobilienverkauf auf Teneriffa/Gran Canaria.

RA D.Luickhardt bietet Ihnen mit seinem 20 köpfigen Legalium Team einen Komplettservice mit Kompetenzwissen und Professionalität, so dass Sie als Erbe von Deutschland oder der Schweiz aus, die Erbschaft in Spanien abwickeln können.

Unser Team

Herr RA D.Luickhardt

Steuerberater in Spanien, Rechtsanwalt für Immobilienrecht, Erbrecht: Mandatsannahme, rechtliche Konzeption und Planung der Erbfallabwicklung mit Steueroptimierung in Spanien.

Frau Patricia Cabrera

Kostenübersicht, Gesamtkosten Planung Erbschaft, Steuer, Immobilienverkauf, Behördengänge, Testamentsregisterabfrage, Vertragsvorbereitung, Erbschaftsannahme Notariat, Grundbuchsachen.

Frau Nicole Staiger

NIE Einholung (spanische Steuernummer) Ummeldungen von Strom, Wasser, Grundsteuer.

Frau Isabel Gil

Architektin – Erstellung Wertgutachten der Immobilie, Verkaufsexposee, Baumangelkontrolle.

Maklerabteilung Legalium

Frau  Juris-Keuning, Frau Steinkemper, Herr Garcia (ordentlich zugelassener API Makler in Spanien, Teneriffa: Vermarktung der Immobilie aus der Erbschaft, Käufersuche.

RA D.Luickhardt Steueroptimierung beim Immobilienverkauf, Kostenkontrolle, Vertragserstellung zweisprachig des Kaufvertrages zum Immobilienverkauf, Kontrolle des notariellen Kaufvertrages und oftmals Nachbesserung und Optimierung in rechtlicher und steuerliche Hinsicht, Gewinnsteuererklärung im Modell 210 für Nichtsteuerresidenten in Spanien nach Immobilienverkauf.

Praxisbeispiel – Immobilienverkauf nach erfolgter Erbschaftsannahme

Ein Beispiel aus der Praxis zeigt Ihnen, dass eine Erbschaftsabwicklung in Spanien komplex ist und fachliche Betreuung benötigt.

Ein deutsches Ehepaar hat eine Immobilie in Adeje mit einem Wert von 200.000 EUR. 

Jeder Ehepartner ist mit 50% im Grundbuch eingetragen.

Es existiert ein Berliner Testament in Deutschland, wo der Schlusserbe der einzige Sohn ist.

Alle Beteiligten leben in Deutschland.

Zunächst stirbt der Ehemann und zwei Jahre später die Ehefrau.

Der Sohn kontaktiert RA D.Luickhardt und Legalium und bittet um Unterstützung bei der Erbschaftsabwicklung auf Teneriffa und anschliessendem Immobilienverkauf.

Erbschaft Teneriffa: Erbschaftsteuer Spanien, Teneriffa

Es ist heutzutage nicht mehr notwendig, die Verjährung der Erbschaftsteuer abzuwarten, da jeder Ehegatte und der Sohn jeweils 99,9% Vergünstigung in der Erbschaftsteuer auf Teneriffa haben.

Es gibt auch keine Obergrenze in der Steuerbefreiung, wie anfangs vom kanarischen Gesetzgeber angedacht war – 1.000.000,00 EUR.

Erbschaft Teneriffa: Rechtliche Planung

Es handelt sich um eine Doppelerbschaft auf Teneriffa.

Folglich ist zunächst die Erbschaft vom Vater an die Mutter abzuwickeln und dann die Erbschaft der Mutter an den Sohn.

Optimierung: Hier sorgen wir für die Kosten und Steueroptimierung.

Erbschaft Teneriffa: Notwendige Unterlagen

Wir benötigen im Original von dem Erbfall des Vaters und vom Erbfall der Mutter

• Internationale Sterbeurkunde
• Europäisches Nachlasszeugnis
• Nachlassinventar der spanischen Güter auf Teneriffa mit Bewertung
• Anwaltsvollmacht zur vollständigen Abwicklung der Erbschaft auf Teneriffa

Unser Service: Die Bewertung der Immobilie nimmt für Sie, unsere Architektin, Frau Gil vor.

Tipp

Das Berliner Testament ist in Spanien gültig, gegenteilige Stellungnahmen sind unrichtig, da es schließlich auf die Ansässigkeit des Verstorbenen ankommt und wenn die Eltern in Deutschland lebten, dann ist auch nach der europäischen Erbrechtsverordnung das Berliner Testament gültig.

Erbschaftsabwicklung auf Teneriffa

Mit den Unterlagen wird das Nachlassinventar von RA D.Luickhardt in eine professionelle Form gebracht und die notarielle Erbschaftsannahme unterschrieben.

Anfertigung der Erbschaftsteuererklärungen

Die Erbschaftsteuer ist in Madrid zu erklären, obgleich die Erbschaft auf Teneriffa liegt.

Dies kommt daher, da die verstorbenen und der Erbe in Deutschland leben, deshalb besteht die Zuständigkeit der Finanzbehörde in Madrid.

Aber zu Ihrem Vorteil die Steueroptimierung und die Vergünstigung von 99,9% wird von Teneriffa angewendet, dies gilt seit dem Urteil vom EugH vom 03.09.2014.

Wichtig

Es sind 2 Erbfälle und deshalb 2 Erbschaftsteuererklärungen zu erstellen.

Grundbucheintrag

Nach dem Bescheid der spanischen Finanzbehörde und Bestätigung gehen die Unterlagen zum Grundbuchamt.

Wichtig

Bei der Gemeinde ist die gemeindliche Wertzuwachssteuer zu beantragen, aber bei weitem nicht zu bezahlen, da mit der aktuellen Rechtsprechung im Jahre 2018 gute Chancen bestehen, zumindest teilweise eine Reduzierung zu erlangen.

Abschluss der Erbschaft

Nach der Grundbucheintragung ist die Erbschaft abgeschlossen.

Immobilienverkauf in Spanien

Unsere Makler Frau Keuning, Frau Steinkemper und Herr Garcia, Makler und Rechtsanwalt, vermarkten Ihre Immobilie und suchen mit dem Verkaufsexposee durch unsere Architektin, Frau Gil erstellt, einen Käufer.

Immobilienverkauf – Vertragsanfertigung

Vertragsgestaltung und Vertragsprüfung beim Immobilienverkauf erledigt für Sie RA D.Luickhardt, zweisprachig auf deutsch erklärt er Ihnen die spanischen Besonderheiten Ihres Verkaufsvertrages und die wichtigen Fristen.

Es werden besondere Vertragsklauseln zum Schutz des Verkäufers inkludiert:

• die Verkäufer haften nur für die Grundsteuer, während deren Eigentumszeit (Art.61,63,75 RD 2/2004) und verweigern die Zahlung gegenüber der Gemeinde, soweit ein Drittschuldner nicht für Insolvenz erklärt wurde; 
• Befreiung des Verkäufers von der Schuldenfreiheitsbescheinigung der WEG Gemeinschaft. 
• Der Verkäufer entbindet sich der Haftung, wenn nicht innerhalb von 5 Tagen Zustellungen von Schuldenbeträge an den Immobilienkäufer nicht dem Verkäufer mitgeteilt werden; 
• Der Verkäufer haftet nicht für Schulden bei Versorgungsunternehmen 

Der Käufer akzeptiert den Sach- und Rechtsmangel Gewährleistungsausschluss und hat die Immobilie besichtigt.

Diese Klausel kann weitreichend verändert werden, abhängig davon, ob eine Wohnung verkauft wird, oder eine sogenannte Finca rústica

Immobilienverkauf – Kosten

Die Kosten des Immobilienverkaufes auf Teneriffa sind schon zu Beginn genannt, und es bleibt zu betonen, dass die wesentlichen Kosten der Immobilienkäufer trägt, sei es

Notar, Grundbuch ca 1.200 EUR (bei einem Kaufpreis von 200.000 EUR)

Grunderwerbsteuer von 6,5% = 13.000 EUR

Nutzen Sie unsere Kompetenz für eine reibungslose Vollabwicklung von der Erbschaft bis zum Immobilienverkauf auf Teneriffa.

Steuerpflichten für Immobilieneigentümer in Spanien

Steuernachzahlung Grunderwerbsteuer im Jahre 2019 – 2020

TIPP

Rechtsmittel haben Aussicht auf Erfolg aufgrund der aktuellen Rechtsprechung zu Gunsten des Steuerpflichtigen und gegen die Behörde.

In der Praxis häufig, wird der Immobilienkäufer von der spanischen Finanzbehörde aufgefordert, Grunderwerbssteuer nachzuzahlen.

Zuständig sind die Finanzbehörden der einzelnen Region: Kanarischen Inseln, Balearen, Katalonien, Valencia, Madrid, Murcia, Andalusien.
 

Beispiel:

Sie kaufen eine Immobilie auf Teneriffa oder Mallorca, und bezahlen 6,5% Grunderwerbssteuer auf Teneriffa, Gran Canaria oder anderen Kanarischen Inseln und auf Mallorca zwischen 8 und 10%, in Valencia 10%, in Katalonien 10% (Immobilien bis 1.000.000,00 EUR) oder 11% (Immobilien ab 1.000.000,00 EUR)

Die Finanzbehörde kann eine Steuernachzahlung der Grunderwerbsteuer innerhalb von 4 Jahren nachfordern.

Meist wird nicht der Kaufpreis der Immobilie, sondern ein von der spanischen Finanzbehörde festgesetzt.

• Bsp: Immobilienkaufpreis 100.000 EUR
• Katasterwert: 100.000 EUR
• Behördenfestsetzung: doppelter Katasterwert: 200.000 EUR
• Auf Teneriffa oder Gran Canaria haben Sie 6.500 EUR Steuern bezahlt, und jetzt werden von der Finanzbehörde nochmals 6.500 EUR nachgefordert und zwar mit Verzugszinsen.

Rechtsmittel

Sie haben 2 verschiedene Rechtsmittel, einmal die Vorlage eines sachverständigen Verkehrswertgutachtens, das die Schätzung der spanischen Finanzbehörde widerlegt oder aber einen Vorlagewiderspruch (recurso de reposicion) mit Vorbehalt der Vorlage des Verkehrswertgutachtens.

Frist beachten:

1 Monat nach Zustellung

Grüde des Rechtsmittels:

Die Gründe sind vielseitig, besonders die aktuelle Rechtsprechung aus dem Jahre 2016 gibt dem Steuerpflichtigen gute Erfolgschancen. Es ist stets der Einzelfall zu prüfen und die Strategie der Verteidigung gegen den Steuerbescheid aufzubauen:
 

Gründe sind:

• Ungenügende Begründung der Bewertung – fehlerhafte Wahl der Bewertungsmethode – höchstrichterliche Rechtsprechung vom 18.01.2016.
• Unterlassene Besichtigung der Immobilie durch den Schätzer der spanischen Finanzbehörde.
• Das oberste Verwaltungsgericht von Valencia hat am 15.02.2016 einen Steuerbescheid für nichtig erklärt, da der Schätzer nur den Katasterwert verdoppelt hat.
• Werte werden festgestellt, die nichts mit dem Gesetz zu tun haben. Das Gesetz verlangt nicht nur den Verkehrswert, sondern den realen wirklichen Wert, „valor real“.

Wichtig: Vollstreckung droht!

Spanische Steuerbescheide sind sofort vollstreckbar, auch wenn gewöhnliche Rechtsmittel eingereicht werden, deshalb sollten Sie stets auch das Verkehrswertgutachten vorlegen, oder vorbehalten, dann ist eine Vollstreckung voerst nicht möglich.
 

Service

Nutzen Sie unser Immobilienservicekaufpaket, so dass Sie rechtssicher in Steuer und Recht in Spanien von uns in Spanien vertreten, Ihre Ferienimmobilie oder auch Alterswohnsitz in Spanien erwerben können.

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.

Erbschaftsteuer Teneriffa

Verjährung der Erbschaftsteuer

Seit Dezember 2018 versucht die kanarische Finanzbehörde vermehrt die Verjährung der Erbschaftsteuer zu unterbrechen.

Es werden Schreiben an die Erben versendet, die nicht innerhalb von 6 Monaten nach dem Tod die Erbschaftsteuererklärung abgegeben haben und mit Bussgeld gedroht, wenn nicht freiwillig die Erbschaftsteuer auf Teneriffa erklärt wird.

Die Behörde beruft sich auf Art.3.1. Gesetz 87/1987 (spanisches Erbschaftsteuergesetz) und den Art.34.4., dass die freiwillige Steuererklärung gesetzlich vorgeschrieben ist.

Merke

Hier liegt der wesentliche Unterschied zum deutschen Erbschaftsteuerrecht, wo die Finanzbehörde einen Erbschaftsteuerbescheid erlässt.

Dies ist in Spanien nicht der Fall, sondern der Erbe muss freiwillig die Erbschaftsteuererklärung erstellen und ggf die Steuer bezahlen.

Die Steuererklärung ist das Formblatt 650.

Weiterlesen: Modell 650 – Erbschaftsteuererklärung

Achten Sie darauf, dass Bussgeld und ein hoher Verzugsaufschlag von 20% auf den Steuerzahlbetrag droht, alleine für 18 Monate Verzug nach dem Tod des Erblassers.

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.

Steuerberatung in der Praxis

Einnahmen aus der touristischen Vermietung

Praxisbeispiel – Chayofa, Arona, Teneriffa

D.Luickhardt, Rechtsanwalt für Immobilienrecht, Steuerberater auf Teneriffa informiert zur touristischen Vermietung in Chayofa (Arona).

Die private touristische Vermietung hat mit dem Urteil vom 23.12.2018 für Teneriffa Aufschwung erhalten, da jetzt auch Privatpersonen ihre Immobilie in touristischen Gebieten touristisch vermieten und über Portale wie booking, FeWo, oder Airbnb zur Kurzzeitvermietung anbieten dürfen. 

Tipp für den Immobilieneigentümer auf Teneriffa

Bevor Sie touristisch vermieten und bei den genannten Portalen u.a. Anzeigen schalten, ist eine sogenannte declaracion responsable zu melden, darunter versteht man den Lizenzantrag auf eine touristische Vermietungslizenz, mit der Besonderheit, dass schon mit Einreichung die touristische Vermietung begonnen werden kann. Die Antwort der Behörde muss nicht abgewartet werden. 

Nutzen Sie unser Servicepaket

• Rechtliche Vorprüfung
• Antragsstellung auf die Genehmigung der touristischen Vermietung
• Anmeldung bei der Polizei mit der Meldepflicht
• Erledigung ihrer Steuerpflichten in ganz Spanien, Teneriffa, und auch in Deutschland

Besonderheiten Chayofa, Arona

Im Süden von Teneriffa, gibt es das beliebte Gebiet Chayofa, wo schon vermehrt das Schild VV zur touristischen Vermietung an den Immobilien zu finden ist. 

Tipp für Immobilienkäufer

Sollten Sie in Chayofa eine Immobilie kaufen wollen, dann stehen wir Ihnen für die gesamte Immobilienkaufabwicklung mit unserem Immobilienkaufservicepaket zur Verfügung.

Am wichtigsten ist die darin enthaltene rechtliche Vorkontrolle, die auch prüft, ob die touristische Vermietungslizenz korrekt beantragt wurde und damit wirklich besteht.

In Chayofa, Teneriffa, besteht die Besonderheit, dass diese Siedlung gebaut wurde, ohne dass Genehmigungen vorlagen, oder die Gemeinde einen Bebauungsplan verabschiedet hatte.

Bis heute hat die Gemeinde Arona, zu der Chayofa gehört, nicht Chayofa in den Bebauungsplan aufgenommen.

Aber gerade für den Antrag auf die touristische Vermietung ist eine Antragsvoraussetzung, dass die Bewohnbarkeitsbescheinigung (cedula de habitabilidad) oder die Erstbezugsgenehmigung vorliegt, was in Chayofa aufgrund des fehlenden Bebauungsplans grundsätzlich nicht der Fall war.

Darin sieht man die Problematik des Verfahrens der Anzeigepflicht der touristischen Vermietung, ohne dass die Behörde eine Genehmigung erteilen muss und den Antrag auf Richtigkeit und Vollständigkeit prüft, wird eine Lizenznummer vergeben, die aber möglicherweise nicht alle rechtlichen Voraussetzungen erfüllt.

Deshalb empfehlen wir stets die gründliche Pruefung der rechtlichen Voraussetzungen.

Aktuell verlangen Portale wie Fewo u.a. von ihren Anzeigekunden, dass sie die Immobilie und die Mieter identifizieren müssen.

Warum wird dies jetzt verlangt?

Nach dem Gesetz von Anfang 2018 wurde allen Vermittlungsportalen für touristische Vermietung auferlegt, die Steuererklärung 179 bei Finanzamt in Spanien einzureichen und darin die Immobilie zu identifizieren und Vermieter als auch Mieter.

Bei einem Immobilienkauf in Spanien ist jetzt darauf zu achten, dass der Verkäufer alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt hat, insbesondere aus touristischer Vermietung, denn es ist damit zu rechnen, dass die spanischen Finanzbehörden empfindliche Bussgelder verhängen und Steuerforderungen an die Immobilieneigentuemer richten, die die Immobilie belasten kann, sei es durch eine Beschlagnahmeverfuegung oder eine afeccion fiscal im Grundbuch.

Der Immobilienkäufer ist damit in Spanien gut beraten, eine professionelle Lastenkontrolle der Immobilie durchzuführen.

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.

Steuerberater Teneriffa

Als Steuerberater auf Teneriffa beraten wir in deutscher Sprache:

Nichtsteuerresidenten mit Immobilieneigentum auf Teneriffa

Nichtsteuerresidenten bei Versteuerung ihrer Eigennutzung, Fragen zur Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer auf Teneriffa und Anfechtung von Steuerbescheiden in der Grunderwerbsteuer. 

Steuerberater Teneriffa TIPP:

Wussten Sie, dass die Steuerbescheide der Nacherhebung der spanischen Grunderwerbsteuer in der Regel rechtswidrig sind, da keine ordentliche Begutachtung der Immobilie vorgenommen wurde?
Nutzen Sie unseren Service gegen den Steuerbescheid der spanischen Grunderwerbsteuer Rechtsmittel einzulegen.

Nichtsteuerresidenten bei Versteuerung ihrer Mieteinkünfte

Steuerlich nicht in Spanien Ansässige bei Versteuerung ihrer Mieteinkünfte, und Fragen zur Doppelbesteuerung und der Vermeidung nach DBA mit dem steuerlichen Ansässigkeitsstaat.

Steuerberater Teneriffa TIPP:

Wussten Sie schon, dass Sie nicht viermal, sondern nur einmal im Jahr eine Gewinnsteuererklärung in Spanien abgeben müssen?

Nichtsteuerresidenten bei Abgabe ihrer Vermögenssteuererklärung

Steuerberater Teneriffa TIPP:

Kennen Sie den Freibetrag von 700.000 EUR in der spanischen Vermögenssteuererklärung, der auch auf Teneriffa anzuwenden ist?

Residente mit Auslandseigentum

Steuerberater Teneriffa TIPP:

Wenn Sie auf Teneriffa dauerhaft leben und in Deutschland mehr als 50.000 EUR Vermögen haben, dann sollten Sie sich von RA D.Luickhardt steuerlich beraten lassen, da Sie in der Regel verpflichtend sind, das Modell 720 in Spanien abzugeben.

Steuerberater Teneriffa TIPP 2:

Ein Arbeitnehmer, der mehr als 60.000 EUR jährlich verdient, sollte vor Zuzug nach Teneriffa über das Beckham Ley nachdenken, da bis 600.000 Euro Arbeitslohn nur mit 24% in Spanien besteuert wird, abgesehen von anderen Vorteilen bei der Vermögenssteuer.

Einkommensteuererklärung

Sie leben auf Teneriffa und sind unbeschränkt einkommensteuerpflichtig, haben aber Mieteinkünfte in Deutschland?

Steuerberater Teneriffa Hinweis:

Sie müssen die Mieteinkünfte in Deutschland beschränkt besteuern und dann in Teneriffa in der spanischen Einkommensteuererklärung, D100, angeben. Wir erstellen Ihnen die Einkommensteuererklärung in Deutschland und in Spanien.

RA D.Luickhardt, ordentlich zugelassener Steuerberater in Spanien und zugelassener Rechtsanwalt in Spanien und Deutschland berät Sie als Steuerberater auf Teneriffa.

Zudem erstellen wir Ihnen auch die Einkommensteuererklärung in Deutschland.

Als Steuerberater auf Teneriffa beraten wir Unternehmen

1. in internationalen Steuergeflechten
2. Firmengründungen auf Teneriffa mit den Steuervorteilen der Kanarischen Sonderzone Teneriffa (RIC, ZEC)TIPP: Eine Unternehmung mit Investition auf Teneriffa hat einen Körperschaftsteuersatz von 4%, nicht wie auf Mallorca mit 25%. Dies ist ein wesentlicher Standortvorteil für die Kanaren.
3. Fragen zur Umsatzsteuer (IGIC, IVA)
4. Import und Exportbesteuerung
5. Betriebsstättenbesteuerung
6. Bilanzen der Unternehmen auf Teneriffa mit der Erledigung aller Steuerpflichten

Service Steuerberater Teneriffa

Bei Steuerprüfungen der spanischen Finanzbehörde (AEAT) begleiten wir Sie und reichen die notwendigen Rechtsmittel ein.

Wir vertreten vor allen Finanzgerichten (TEAC, TEAR), in Spanien und auf Teneriffa und den besonderen Verwaltungsgerichten.

Da wir Unternehmen ganzheitlich betreuen, erledigen wir auch das Arbeitsrecht und die Lohnabrechnungen mit Sozialversicherungsabgabe.

Tipp Steuerberater Teneriffa

Gerade die Vergütung von Arbeitnehmern ist eine Schnittstelle zwischen Steuerminderung in der Körperschaftsteuer beim Unternehmen und Einkommensteuer.

Stock options sind hier ein adäquates Mittel.

Der Arbeitnehmer bekommt die Möglichkeit, Aktien des Unternehmens zu einem vergünstigten Preis zu erwerben, bzw. erhält diese als Lohnersatzleistung.

Wenn er die Kaufoption dann ausübt, wird die Differenz zwischen Erwerbspreis und Börsenotierung an diesem Tage besteuert.

Tipp Steueroptimierung:

Der Arbeitnehmer kann bis zu 12.000 EUR dieser besonderen Einkünfte jährlich in der spanischen Einkommensteuer auf Teneriffa steuerfrei stellen.

Stock options gibt es auch bei kleinen oder mittelständischen Unternehmen, wie eine SL, (spanische GmbH), obgleich es keine Aktien gibt.

In diesem Fall spricht man von Phantom Anteilen an der SL, da der Arbeitnehmer zu einem bestimmten Zeitpunkt Anteile der SL erhält, die er 3 Jahren später verkaufen kann, in der Regel an die anderen Gesellschafter.

Wenn der theoretische Bilanzwert dann höher ist, muss er den Gewinn versteuern. Da die Haltefrist mehr als 2 Jahre überschreitet, können 30% der Bonusauszahlung in der spanischen Einkommensteuer steuerfrei gestellt werden.

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.

Erbschaft auf Teneriffa im Jahre 2020 – 2021

Stand: 20.10.2020

Aktuell

Beachten Sie bitte weitere Beschränkungen bei Schenkungen und Erbschaften ab einem Wert von 300.000,00 EUR

Erbschaftsteuertabelle Kanarische Inseln

Steuerbefreiung bei Erbschaften

Ab dem  01.01.2016 gibt es eine Vergünstigung von 99,9% in der Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer, wenn Eltern an Ihre Kinder vererben oder verschenken.

Vor allem in der Schenkung eröffnen sich Übertragungsmöglichkeiten. Diese sollten genutzt werden, da die Vergünstigung jederzeit wieder abgeschafft werden kann.

Bislang war eine Immobilienschenkung auf den Kanaren von Vater an Kind mit 22 Jahren von einer Immobilie auf Teneriffa mit einem Wert von 142.907,67 EUR mit einer Schenkungssteuerlast von 15.606,22 EUR versehen.

Nach der Steuerreform, die zum 01.01.2016 in Kraft trat, bleibt nur noch eine symbolische Schenkungssteuerlast von 15,61 EUR.

Deshalb ist jetzt eine Schenkung durchzuführen.

Zu beachten ist, dass neben der Schenkung noch die gemeindliche Wertzuwachssteuer, Notar, Grundbuch und Anwaltskosten anfallen, doch nutzen Sie unser SERVICEPAKET SCHENKUNG, und wir optimieren die Kosten und Steuerlast.

Wie hat Ihnen der Artikel gefallen?

Note: There is a rating embedded within this post, please visit this post to rate it.